Понятие мошенничества в юридической практике трактуется достаточно широко и в общем виде представляет собой умышленное поведение, направленное на получение незаконной либо несправедливой выгоды.
Термины «злоупотребление» и «неправомерное действие» также имеют обширное толкование. Как правило, под ними понимаются нарушения законодательства, нормативных требований и внутренних регламентов организации, а также действия, не соответствующие принципам деловой этики.
В совокупности такие действия формируют ряд зон риска, способных подорвать доверие к компании и нанести существенный репутационный ущерб с точки зрения соблюдения этических норм, в том числе:
иные формы злоупотреблений, включая конфликты интересов, использование инсайдерской информации в личных целях, дискриминацию, незаконное использование коммерческой тайны, нарушение антимонопольного и экологического законодательства.
манипулирование финансовой отчетностью, включая некорректное признание выручки, завышение стоимости активов, занижение обязательств и иные искажения;
незаконное завладение активами компании, такое как хищения, злоупотребления при начислении заработной платы, кражи, нарушения в закупочной деятельности, махинации с комиссионными выплатами, производство или оборот контрафактной продукции;
получение выручки или активов в результате мошеннических либо противоправных действий, включая завышение счетов клиентам, недобросовестные практики в продажах, фиктивное отражение доходов и аналогичные схемы;
искусственное сокращение расходов или обязательств посредством незаконных или мошеннических методов, включая уклонение от уплаты налогов, манипуляции с учетом заработной платы, искажение данных, предоставляемых регулирующим органам;
возникновение либо увеличение расходов и обязательств вследствие противоправных действий, таких как подкуп работников коммерческих или государственных структур, получение и предоставление незаконных вознаграждений;